Questo articolo \u00e8 incentrato sul filone <\/span>Resolution<\/span> Planning e si pone l\u2019obiettivo di evidenziare <\/span>gli impatti delle novit\u00e0 regolamentari in termini organizzativi e di processo per gli enti segnalanti<\/span><\/b>, proponendo un\u2019ipotesi <\/span>di approccio<\/span> per affrontare con successo questa sfida.<\/span>\u00a0<\/span><\/p>\n Il<\/span><\/b> nuovo EBA reporting framework 3.0<\/span><\/b> \u2013 <\/span>in vigore<\/span><\/b> dalla data di riferimento <\/span>30 giugno 2021<\/span><\/b> – <\/span>recepisce<\/span><\/b> importanti evoluzioni normative<\/span><\/b> contenute nel c.d. \u201cbanking package\u201d (<\/span>CRR2, CRD5, BRRD2)<\/span>, con revisione di ampie sezioni di COREP e FINREP, abilitando tra l\u2019altro un migliore allineamento con i requisiti di <\/span>disclosure<\/span> del Pillar 3.<\/span> Contestualmente vengono introdotti nuovi templates relativi al <\/span>Resolution<\/span> Planning, dove si osserva una forte convergenza del requisito MREL rispetto al TLAC; <\/span>non tragga in inganno il fatto che quest\u2019ultimo sia riferito alle sole G-SII: la novit\u00e0 \u00e8 di notevole interesse per il settore Bancario e impatta sia sul fronte segnaletico, sia su quello dell\u2019informativa al pubblico, prefigurando una raccolta dati trimestrale connotata da deadlines stringenti.<\/span><\/b>\u00a0<\/span><\/p>\n Nel corso degli ultimi anni sono emersi nuovi requisiti in capo agli intermediari del settore Bancario, con particolare riferimento alla struttura del loro passivo ed alla necessit\u00e0 di raggiungere dei requisiti minimi ad esso riferiti, rappresentati pi\u00f9 in dettaglio da:<\/span>\u00a0<\/span><\/p>\n Nel corso del 2019, avvicinandosi l\u2019avvento del cosiddetto \u201cbanking package\u201d (i.e. <\/span>CRR2, CRD5, BRRD2<\/span>) si \u00e8 riconosciuto che \u2013 nonostante alcune importanti differenze di finalit\u00e0 e processo di calcolo \u2013 vi \u00e8 una significativa sovrapposizione di patrimonio informativo e perimetro interessato ai fini del soddisfacimento dei corrispondenti requisiti segnaletici. \u00c8 emersa pertanto una spinta legislativa alla convergenza di MREL e TLAC.\u00a0<\/span>\u00a0<\/span><\/p>\n Il quadro legislativo demanda all\u2019EBA i criteri attuativi e la traduzione dei dettami regolamentari in specifici requisiti di reporting da integrare negli ITS (<\/span>Implementing<\/span> Technical Standard); questo si rifletter\u00e0 dunque in ulteriori adempimenti segnaletici e di <\/span>disclosure<\/span> in capo alle banche europee.<\/span>\u00a0<\/span><\/p>\n I principali ambiti interessati dall\u2019iniziativa riguardano:<\/span>\u00a0<\/span><\/p>\n –<\/span><\/b>Reporting Regolamentare<\/span><\/b>: <\/span>si tratta di un nuovo requisito segnaletico, da indirizzare con profili temporali stringenti<\/span>. <\/span>Il reporting package consta di complessivi <\/span>7<\/span> templates.<\/span>\u00a0<\/span><\/p>\n –<\/span><\/b>Disclosure<\/span><\/b>:<\/span> i<\/span>n aggiunta alla segnalazione di cui sopra si introduce un nuovo requisito di <\/span>disclosure<\/span>, che si andr\u00e0 ad innestare nell\u2019informativa richiesta dal Pillar 3, con caratteristiche di notevole interesse<\/span>. <\/span>Il reporting package consta di complessivi <\/span>5<\/span> templates.<\/span>\u00a0<\/span><\/p>\n \u00a0<\/span>Nel <\/span>final<\/span> draft di Agosto 2020 l\u2019EBA riconosce la correttezza dell\u2019osservazione ricevuta da alcuni rispondenti alla consultazione in merito al grado di sovrapposizione che caratterizzerebbe i nuovi requisiti rispetto al reporting gi\u00e0 richiesto da SRB in merito ai Liability Data Report (pi\u00f9 precisamente, in relazione alla parte di <\/span>Additional<\/span> Liability Data Collection<\/span>).<\/span>\u00a0<\/span><\/p>\n Da parte sua, a fine 2020 il Single <\/span>Resolution<\/span> Board interviene in modo significativo sulla struttura degli <\/span>Additional<\/span> Liability <\/span>Report contenuti nel ciclo di reporting 2021, anticipando <\/span>de facto<\/span> gran parte delle strutture previste dagli ITS con l\u2019entrata in vigore del reporting framework 3.0.<\/span>\u00a0<\/span><\/p>\n Dalle premesse sopra esposte, discendono le seguenti considerazioni:<\/span>\u00a0<\/span><\/p>\n E\u2019<\/span> interessante notare come l<\/span>e<\/span> nuove richieste interessino in larga parte anche le banche non di rilevanza sistemica, <\/span><\/b>le quali sono esonerate dalla compilazione di specifiche <\/span>porzioni<\/span> di alcuni templates, ma comunque tenute ad adempiere ai nuovi obblighi di segnalazione e <\/span>disclosure<\/span> nel loro insieme<\/span>.<\/span><\/b><\/p>\n La prima consultazione in ambito MREL\/ TLAC sopra citata \u00e8 stata pubblicata il 22 <\/span>Novembre<\/span> 2019, <\/span>mentre il testo del \u201c<\/span>final<\/span> draft\u201d \u00e8 datato 3 Agosto 2020.<\/span>\u00a0<\/span><\/p>\n Il 18 Marzo 2021 il sito EBA ha pubblicato un aggiornamento del reporting framework 3.0<\/span>, rilasciando DPM e tassonomia necessarie a strutturare la segnalazione in formato XBRL, nonch\u00e9 il <\/span>kit di <\/span>validation<\/span> rules <\/span>con finalit\u00e0 di<\/span> controllo del dato prima dell\u2019invio.<\/span>\u00a0<\/span><\/p>\n Si conferma pertanto<\/span> la decorrenza delle nuove disposizioni regolamentari <\/span>i<\/span>n allineamento<\/span> a quanto previsto per l\u2019adozione dell\u2019EBA reporting framework 3.0, ovvero: entrata in vigore come prima segnalazione su data riferimento del <\/span>30 <\/span><\/b>Giugno<\/span><\/b> 2021<\/span><\/b> (<\/span>contestualmente all\u2019applicazione della CRR2).<\/span>\u00a0<\/span><\/p>\n Per quanto riguarda invece la <\/span>disclosure<\/span>, la porzione riferita al TLAC entrer\u00e0 in vigore immediatamente dopo gli ITS, mentre <\/span>le istituzioni che non sono di importanza sistemica avranno tempo sino al 1\u00b0 Gennaio 2024 per adempiere ai requisiti di MREL <\/span><\/b>disclosure<\/span><\/b>; \u00e8 tuttavia lecito attendersi un interesse degli intermediari ad anticipare la produzione dei relativi templates per finalit\u00e0 interne<\/span>, anche in considerazione della possibilit\u00e0 di ricavare <\/span>gran<\/span> parte d<\/span>ella<\/span> disclosure<\/span> direttamente dal reporting segnaletico<\/span> \u2013 a<\/span>pplicando i criteri di mappatura indicati dal regolatore.<\/span>\u00a0<\/span><\/p>\n Irion EDM \u00e8 una piattaforma che consente di ottimizzare la predisposizione delle informazioni indispensabili per rispondere alle diverse richieste di c<\/span>onformit\u00e0 normativa<\/span>:<\/span>\u00a0<\/span><\/p>\nContesto di riferimento<\/h2>\n
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Ambito, obiettivi e punti salienti<\/h2>\n
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\n<\/span><\/li>\n<\/ul>\nTimeline<\/h2>\n
Perch\u00e9 usare Irion EDM per adempiere agli obblighi di segnalazione?<\/h2>\n
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